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Créé par la loi PACTE de 2019, il répond à un double enjeu : anticiper l’avenir et bénéficier d’un avantage fiscal immédiat.

Accessible à tous les salariés, travailleurs indépendants, dirigeants ou particuliers, le PER séduit déjà des millions de Français soucieux d’allier sécurité et performance. (source : Previssima).

Le Plan d’Epargne Retraite, en quoi ça consiste ?

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un dispositif d’épargne à long terme, destiné à compléter vos revenus au moment de la retraite.

Il permet d’épargner régulièrement, avec un cadre fiscal avantageux, tout en restant flexible dans son fonctionnement et sa sortie.

Le PER se décline en 3 catégories :

• PERIN : le Plan d’Épargne Retraite Individuel, ouvert à tous, pour épargner à titre personnel et librement selon ses moyens. C’est le plan d’épargne le plus
  couramment utilisé par les particuliers. De plus, il est totalement indépendant de l’entreprise.
• PERECO : le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif, proposé par l’entreprise à ses salariés. Les versements peuvent provenir de l’intéressement, la participation, les abondements de l’entreprise ou les versements volontaires du salarié. Accessible aussi au dirigeant sous certaines conditions. 
• PERO : le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire, mis en place par certaines entreprises pour leurs collaborateurs cadres ou dirigeants salariés. Les cotisations sont souvent obligatoires et cofinancées par l’employeur, constituant ainsi un atout supplémentaire de rémunération différée.

L’objectif du PER est double : il permet de constituer un complément de revenu pour la retraite et également de bénéficier d’un avantage fiscal immédiat sur les sommes versées.

Les avantages du PER et les conditions de déblocage

1. Un avantage fiscal immédiat

Les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles de vos revenus imposables, ou de vos charges si vous êtes non-salariés dans la limite du plafond annuel d’épargne retraite.

Vous réduisez votre impôt cette année tout en préparant votre retraite avec sérénité.

Un exemple concret :
Vous versez 3 000 € sur votre PER et vous avez une tranche marginale d’imposition de 30 %

Vous réduisez ainsi votre impôt de 900 €, tout en constituant une épargne à long terme.

2. Une épargne disponible selon certaines situations

Bien qu’il soit conçu pour la retraite, le PER permet un déblocage anticipé dans certaines situations :

• Acquisition de la résidence principale
• Accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au
  chômage…)

3. Une sortie souple à la retraite

Au moment de votre départ à la retraite, vous pouvez choisir la formule la plus adaptée :

• Percevoir votre épargne sous forme de capital (en une seule fois ou de manière fractionnée)
• Sous forme de rente viagère
• Combiner les deux options, pour bénéficier à la fois d’un capital disponible et d’un revenu régulier

4. Possibilité de transmission aux ayants droit

Conjoint(e), héritier(s) …

À qui s’adresse le Plan d’Epargne Retraite ?

Le PER s’adresse à tous les profils :

• Les salariés souhaitant anticiper leur retraite ou profiter d’une épargne défiscalisée
• Les travailleurs indépendants ou dirigeants désirant optimiser leur rémunération et alléger leur impôt
• Les épargnants à la recherche d’un placement long terme sécurisé et souple

Chez PRESCIENCE CONSEILS, nous vous accompagnons pour :

• Analyser de votre situation fiscale et patrimoniale
• Identifier le PER le plus adapté à votre situation personnelle et professionnelle
• Optimiser votre avantage fiscal avant le 31 décembre
• Vous guider dans la mise en place et le suivi de votre contrat grâce à notre cabinet de courtage en assurances

Nos experts sont à vos côtés pour vous proposer une offre personnalisée, correspondant à vos besoins et votre situation. 

Cet article a été rédigé en octobre 2025 par PRESCIENCE CONSEILS.